미국주식 배당금에 부과되는 세금은 복잡하지만, 제대로 이해하면 절세 기회를 크게 늘릴 수 있습니다. 2025년 이후 세율 변화와 ISA, 연금저축 계좌 활용법을 미리 알아두면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

미국주식 배당금에 대해 가장 먼저 이해해야 할 것은 미국 원천징수세입니다. 기본적으로 미국은 배당금에 대해 15%의 원천징수세를 부과하며, 한국 투자자는 이 세금을 먼저 납부해야 합니다.

한국에서는 금융소득에 대해 15.4%의 세금을 부과하며, 미국에서 이미 낸 원천징수세는 외국납부세액공제 제도를 통해 일부 환급받거나 세액공제 받을 수 있어 이중과세를 방지합니다.

2025년부터 미국 원천징수세율이 최대 35%까지 인상될 가능성이 있으며, 이는 미국 정부의 세수 확대 정책과 고소득 투자자에 대한 과세 강화 방침에 따른 조치입니다.

고소득 투자자일수록 세율 인상에 따른 부담이 커질 수 있으므로, 미리 대비하는 전략이 필요하며 특히 배당소득이 많은 투자자는 절세 수단을 적극 활용해야 합니다.

2026년부터 2028년까지 배당소득에 대해 분리과세 시범 제도가 도입되며, 이는 배당소득을 종합과세 대신 별도로 과세하여 세금 부담을 조절하는 목적입니다.

세율 구간은 14%, 20%, 35%로 나뉘며 투자자의 소득 수준에 따라 적용되고, 분리과세는 고소득자에게 유리한 절세 수단이 될 수 있습니다.

ISA(개인종합자산관리계좌)는 배당금과 매매차익에 대해 과세 이연 또는 비과세 혜택을 제공하는 절세 수단이며, 서민형 ISA와 농어민 ISA는 비과세 한도가 확대되어 활용도가 높습니다.

ISA 계좌 내에서 발생하는 배당금은 계좌를 유지하는 동안 과세가 유예되며, 만기 시 비과세 혜택을 받을 수 있어 장기 투자자에게 유리합니다.

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 배당금과 매매차익에 대해 과세를 이연해 주는 절세 수단이며, 연금 수령 시 낮은 연금소득세율이 적용되어 세금 부담이 줄어듭니다.

다만 중도 해지 시 세액공제 환수와 추가 과세가 발생할 수 있으므로, 장기 투자 계획과 함께 신중한 운용이 필요합니다.

ISA 계좌를 3년 미만 해지하면 비과세 혜택이 취소되어 세금을 다시 내야 하며, 연금저축과 IRP 계좌도 중도 해지 시 세액공제 환수 문제가 발생합니다.

외국납부세액공제는 직접 신청해야 하며, 신청 절차와 증빙서류를 꼼꼼히 준비해야 하므로 신청 누락 시 절세 효과를 누리지 못할 수 있습니다.

2025년 이후 미국 원천징수세율 인상과 2026년 분리과세 시범 도입 등 세법 변화가 예정되어 있어 ISA, 연금저축, 분리과세 제도를 통합적으로 활용하는 전략이 필요합니다.

고소득 투자자는 분리과세와 연금저축 계좌를 적극 활용하고, 중저소득 투자자는 ISA 계좌를 중심으로 절세 계획을 세우는 것이 효과적입니다.