2025년부터 토지양도세 세율과 중과세 기준이 변경됩니다. 정확한 세금 계산과 절세를 위해 양도세계산기 활용법과 사업용·비사업용 토지 구분, 장기보유특별공제 제도를 이해하는 것이 필수입니다.

양도세계산기는 국세청 홈택스와 손택스에서 제공하는 토지 양도세 계산 도구입니다. 접속 후 토지 양도 관련 주요 정보를 입력하면 자동으로 세액을 산출해 줍니다.

다음은 홈택스와 손택스 계산기 사용 절차입니다.

홈택스와 손택스 계산기는 기본 기능은 동일하지만, 손택스는 모바일 환경에 최적화되어 언제 어디서나 간편하게 사용할 수 있습니다.

사업용 토지와 비사업용 토지는 세율과 중과세 적용 여부에서 큰 차이가 있습니다. 사업용 토지는 사업에 직접 사용하거나 임대하는 토지를 말하며, 비사업용 토지는 투자 목적 등 사업과 무관한 토지를 의미합니다.

아래 표는 사업용 토지와 비사업용 토지의 주요 차이점을 비교한 것입니다.

2025년부터 적용되는 토지양도세 세율은 사업용과 비사업용 토지에 따라 다릅니다. 기본 누진세율은 6%에서 45%까지이며, 비사업용 토지는 중과세 10%p가 추가됩니다.

단기보유 토지는 보유 기간이 3년 미만인 경우 단일세율이 적용되며, 비사업용 토지에 대해서는 중과세율이 별도로 적용됩니다.

장기보유특별공제는 토지를 3년 이상 보유한 경우 보유 기간에 따라 공제율을 적용해 양도세 부담을 줄여주는 제도입니다.

아래 표는 보유 기간별 공제율과 최대 공제 한도를 나타냅니다.

멸실·철거 토지는 건물이나 구조물이 철거되어 토지만 남은 상태의 토지를 말합니다. 2025년부터 이들 토지에 대한 비사업용 중과세 배제기간이 기존 2년에서 5년으로 연장됩니다.

토지양도세 절세는 사업용과 비사업용 토지 구분, 장기보유특별공제 최대 활용, 그리고 멸실·철거 토지 중과세 배제기간을 정확히 이해하는 데서 시작됩니다.